Викриття конвертаційного центру у Полтаві: деталі багатомільйонної схеми

Попри спроби захисту зменшити цю суму до 215 тисяч гривень, апеляційна інстанція залишила первинне рішення суду без змін.

Розслідування НАБУ встановило: у схемі мінімізації податків, що діяла у Полтаві, було залучено понад 200 підприємств, які оформлювали фіктивні податкові накладні. Це дозволяло справжнім компаніям знижувати податкові платежі, а обсяги «схемного» ПДВ сягнули 2,3 мільярда гривень. Внаслідок діяльності організаторів держава недоотримала щонайменше 147 мільйонів гривень.

До ключових учасників слідство відносить Наталію Новоженіну та колишнього голову ДПС України, а також низку інших осіб. За даними слідчих, керівниця комісії ДПС системно не повідомляла про ризиковість окремих платників та спонукала членів комісії ухвалювати рішення на користь підконтрольних підприємств, що сприяло незаконному адмініструванню податку на додану вартість і створювало підстави для отримання хабарів.

Підприємства, які фігурують у справі, зокрема: ТОВ «Євро сіетл», ТОВ «Норд трейдінг Фіш», ТОВ «ТД Агро защита», ТОВ «ТД Офіс-Маркет ХХ», ТОВ «ТД Полтава будторгсервіс», ФГ «Галоагро бізнес», ФГ «Золото ниви» та ще майже три десятки інших структур, що отримували незаконні переваги.

Механізм нарахування хабарів і фінансові подробиці
Слідчі з’ясували, що розмір хабарів визначався як «комісія» у відсотках від обсягу операцій з мінімізації податкових зобов’язань. Ставка, як правило, становила 0,8% або 1% від суми, зазначеної у податкових звітах. Для прикладу, у липні 2020 року сума неправомірної вигоди становила 602 843 гривні — це 1% від 60,3 мільйона гривень.

Загалом за період з липня 2020-го по жовтень 2021 року, за інформацією детективів, Наталії Новоженіній пропонували хабарі на понад 13,3 мільйона гривень. Конкретні суми «комісій» за різні місяці також наводяться у матеріалах кримінального провадження: 602 843 грн, 1 671 473 грн, 1 367 892 грн, 1 642 877 грн, 1 479 649 грн, 2 615 594 грн, 1 416 597 грн, 2 197 000 грн.

Встановлено, що облік отриманих хабарів вела сама підозрювана — записи зберігалися на її особистому флеш-накопичувачі, а суми періодично звірялися з іншими учасниками схеми через месенджери.

Відповідно до декларацій, у 2020–2022 роках Новоженіна обіймала посаду заступника начальника ГУ ДПС у Полтавській області, до цього працювала першим заступником начальника ГУ ДФС у Житомирській області. У 2023 році вона подавалася на посаду в ГУ ДПС Київщини, а у 2024 — у Державну службу спеціального зв’язку та захисту інформації України.

Підозра оголошена за ч. 2 ст. 364 та ч. 4 ст. 368 Кримінального кодексу України — зловживання службовим становищем та одержання неправомірної вигоди.

«Суд зазначив, що в апеляційній скарзі захист не навів жодного аргументу, який би спростовував факти, покладені в основу підозри. Твердження адвоката про те, що Новоженіна нібито не отримувала неправомірної вигоди, суд визнав голослівними».

У деклараціях за 2024 рік підозрювана вказала наявність двох квартир (86,4 і 77,5 кв. м), автомобілів INFINITI QX50 2020 року та Mercedes-Benz Viano 2013 року, 20 тисяч доларів США і 300 тисяч гривень готівкою. Суд дійшов висновку, що такий майновий стан дає змогу внести визначену заставу та вважає суму у понад три мільйони гривень достатньо стримуючим фактором для забезпечення процесуальної поведінки підозрюваної.

Колегія суддів також наголосила, що через власні зв’язки у правоохоронних та державних органах Наталія Новоженіна може впливати на розгляд кримінального провадження. У матеріалах справи міститься аудіоповідомлення іншого учасника схеми, де йдеться про можливість впливати на рішення суддів у різних регіонах України, включно з Верховним Судом.

За інформацією журналіста Олега Новкова, запобіжні заходи обрано також і для інших фігурантів справи про «конвертаційний центр» на понад 10 мільярдів гривень. Так, колишньому голові ДПС Євгену Олейнікову призначено заставу понад 5 мільйонів гривень, організатора схеми Вадима Богомола взяли під варту з альтернативою застави у 19 мільйонів гривень, головну бухгалтерку Тетяну Єфімову арештовано з визначенням застави у 20 мільйонів гривень. Іншим підозрюваним також визначені значні суми застав.